금융소득종합과세의 기준과 계산법 완벽 정리

금융소득종합과세는 개인이 1년 동안 벌어들인 이자소득과 배당소득을 합한 금액이 연간 2천만 원을 초과하는 경우, 이 초과하는 금융소득과 근로소득, 사업소득 등 다른 종합소득을 모두 합산하여 세금을 부과하는 제도입니다. 쉽게 말해, 은행 예금 이자나 주식 배당금 등으로 1년에 2천만 원 넘게 버시는 분들은 해당 금융소득을 다른 소득과 합쳐서 세금을 계산하게 됩니다. 이 글에서는 금융소득종합과세의 기준과 계산법 완벽 정리에 대해 알아 보도록 하겠습니다.

1. 금융소득종합과세란?

금융소득종합과세는 연간 금융소득(이자소득 + 배당소득)이 2,000만 원을 초과할 경우, 다른 소득(근로, 사업, 연금 등)과 합산하여 누진세율을 적용하는 제도
▶ 즉, 단순히 15.4% 원천징수만 믿고 있다가 수입이 많아지면 최대 49.5%까지 세율이 올라갈 수 있음

2. 금융소득종합과세 적용 대상

구분	적용 여부 설명
이자소득	예금, 적금, 채권, 펀드 수익 등
배당소득	주식 배당금, 펀드 배당, REITs 배당 등
소득합계	이자소득 + 배당소득의 합이 2,000만 원 초과 시 적용
대상자	개인(거주자) 기준으로 적용됨 (법인은 별도 과세)

▶ 금융소득 기준 시점: 1년 단위 (매년 1월 1일 ~ 12월 31일)

▶ 금융소득은 1년 동안 발생한 소득 기준으로 계산되며, 이듬해 5월 종합소득세 신고 기간에 반영됨

3. 금융소득종합과세 계산법

① [Step 1] 이자소득 + 배당소득 합산 예

• 이자소득: 1,300만 원
• 배당소득: 1,000만 원
  → 합계: 2,300만 원 → 종합과세 대상

② [Step 2] 기본공제 2,000만 원 제외

• 과세 대상 금융소득: 2,300만 원 - 2,000만 원 = 300만 원

③ [Step 3] 다른 종합소득과 합산

• 예: 근로소득 5,000만 원 + 금융소득 300만 원
  → 종합과세 소득: 5,300만 원

④ [Step 4] 누진세율 적용

과세표준	구간세율(지방소득세 포함)
1,200만 원 이하	6.6%
1,200만~4,600만 원 이하	16.5%
4,600만~8,800만 원 이하	26.4%
8,800만~1억5천만 원 이하	38.5%
1억5천~3억 이하	41.8%
3억 초과	49.5%

▶ 2,000만 원 초과분에 대해서만 과세하는 게 아니라, 기타 종합소득과 합쳐져 전체에 세금이 더 무거워질 수 있음

4. 금융소득종합과세 피하기 위한 절세 전략 4가지

① 전략 1. 금융소득 분산을 여러 명의 가족 명의로 분산
▶ 금융소득을 각각 2,000만 원 이하로 분산하면 종합과세 대상 제외 가능
② 전략 2. 비과세/분리과세 상품 활용
▶ ISA(개인종합자산관리계좌), 비과세 종합저축, 절세형 상품 등 활용
③ 전략 3. 법인 명의 자산 활용
▶ 금융소득이 높은 자산은 법인 명의로 이전 → 종합과세 회피 + 절세 구조
④ 전략 4. 연금저축·IRP 등 세액공제 연계
▶ 연금저축을 활용하면 금융소득 초과 부담을 장기 연금으로 전환 가능

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 금융소득이 2,000만 원 안 넘으면 어떻게 되나요?
▶ 15.4% 원천징수로 끝이며, 따로 종합과세 신고할 필요 없음
Q2. 연금저축에서 나오는 수익도 포함되나요?▶ 연금소득은 별도 과세 체계로 55세 이전 중도 인출 시 금융소득 포함 가능성 있음
Q3. 금융소득이 2,000만 원 넘었는데 신고 안 하면?▶ 가산세와 추징세 부과, 국세청에서 대부분 자동으로 파악 가능

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6. 마무리  정리

항목	핵심 정리
과세 대상	이자 + 배당 소득이 연 2,000만 원 초과 시
계산 방식	기본공제 후 종합소득과 합산, 누진세율 적용
절세 핵심 전략	명의 분산, 세금우대 상품, 법인 활용, 연금 연계
피하면 좋은 케이스	고소득 근로자, 다수의 금융상품 보유자

금융소득종합과세 대상이 되면, 초과하는 금융소득과 다른 종합소득을 모두 합한 금액에 대해 누진세율이 적용됩니다. 누진세율은 소득이 많을수록 더 높은 세율이 적용되는 방식입니다. 금융소득종합과세 피하기 위한 절세 전략을 잘 활용해 보시면 좋을 듯 합니다.